TOP よくある質問 FAQ よくある質問の記事一覧 取込を行ったデータの拡張子が「.csv」 ではない場合に表示されます。 ファイルをCSV形式で保存し直すことでCSV取込が可能になります。 解除手順 CSV取込を行ったファイルを開く 「名前を付けて保存」を選択 「ファイルの種類」のプルダウンで「CSV（カンマ区切り）(*.csv)」を選択 保存先を指定して「保存」をクリック 下記のダイアログが表示されたら「OK」をクリック 保存し直したCSVファイルで再度「CSV取込」を行う ≪完了≫ （記事ID：2119） CSV取込時に「取込データの値が不正です」と表示された QA：エラー／トラブル QA：設定時 CSVファイルに入力した項目数（列の数）と、「CSV取込の設定」で設定された項目数が一致していない場合に表示されるエラーです。 解除手順 「管理」タブ > 「CSV取込の設定」をクリック 「CSV取込」を行った際に選択した「CSV取込設定」の「編集」をクリック 「取込項目」に設定されている項目と、CSVファイルの項目の数（列の数）と並びが一致しているかを確認 一致していない場合は、設定を変更して項目を一致させる 再度「CSV取込」を行う ≪完了≫ 補足 Excel上にはデータが入力されていないのに、上記エラーが表示されることがあります。対象のExcel（CSV）ファイルをメモ帳やテキストエディタで開くと、空白欄に余計な文字列が登録されている場合があります。その場合は、余計な文字列を削除してから取込を行ってください。 （記事ID：2118） CSV取込時に「項目数が正しくありません」と表示された QA：エラー／トラブル QA：設定時 煩雑ではありますが、買い手は売り手に対して修正したインボイスの交付を求め、交付された修正後のインボイスを保存する必要があります。 ※言い換えると、売り手は買い手の求めに応じてインボイスを交付する義務があります。 また、原則として自ら追記や修正を行うことはできないため、仕入税額控除を行うのであれば再発行を依頼することを推奨します。しかし、修正した事項について、売り手に確認を受け、当該書類を保存することで、仕入税額控除の適用を受けることができます。参考：国税庁HP > 消費税の仕入税額控除制度における適格請求書等 保存保存方式に関するＱ＆Ａ ※外部サイトに遷移します問92 記載事項に誤りがある適格請求書の交付を受けた事業者が、その課税仕入れについて仕入税額控除の適用に係る請求書等の保存要件を満たすために必要となる対応について教えてください。【令和３年７月追加】【令和６年４月改訂】 （記事ID：2117） 受領したインボイスに記載不備が発覚した場合にどのように対応すればよいか知りたい QA：法制度 QA：インボイス 少額の経費精算の場合でもインボイスの取得が必要です。 そのため、現在の経費精算の規定の内容によっては運用を見直す必要があります。 従来までは3万円未満の取引の場合、帳簿の記載のみで仕入税額控除に利用することが認められていましたが、インボイス制度下ではそのような取引の場合も、インボイスを保存する必要があります。 なお、少額特例については、国税庁HPをご確認ください。※外部サイトに遷移します （記事ID：2115） 少額の備品などの経費精算の領収書までインボイスとして取得できるか／取得や保存が必要なのかを知りたい QA：法制度 QA：インボイス 受領したインボイスが必要な記載事項を満たしているかはお客様で確認が必要です。記載要件を満たしているかのチェックを、「誰が」「どこまで」行うかは、運用によって様々ですが、受領したインボイスに不備がある場合、後の税務調査の際などに指摘が入る可能性もあるため、不備がないかを確認するチェック体制は整備しておくのが望ましいです。 インボイスに記載が必要な事項は以下よりご確認ください。 参考：国税庁HP > 消費税の仕入税額控除制度における 適格請求書等保存方式に関するＱ＆Ａ ※外部サイトに遷移します適格請求書の様式は、法令又は通達等で定められていますか。【令和４年４月改訂】 なお、受領したインボイスのチェックについて、インボイスに記載されている事業者番号を「楽楽精算」に入力することで、国税庁のデータベースに登録がある事業者番号と照合することができます。 （記事ID：2114） 受領したインボイスをどこまで厳密にチェックするべきか知りたい QA：法制度 QA：インボイス 従業員の立替経費精算にも影響を及ぼす部分となりますので、インボイス制度についての説明や社内周知が必要となります。 以下より、社内説明会資料のひな形をダウンロードいただけますので、ぜひご活用ください。 インボイス制度対応社内説明会資料ひな形 資料をダウンロードする （記事ID：2113） 従業員に向けたインボイス制度の説明／入手すべき資料の説明／社内周知方法を知りたい QA：法制度 QA：インボイス インボイスの保存を「楽楽精算」の「電子帳簿保存法オプション」を利用して行っている場合、クレジットカード利用明細がある取引についても、領収書／請求書の保存が必要となります。電子帳簿保存法の観点では、クレジットカード利用明細を取引の証跡とすることが可能となる場合があるため、必ずしも領収書／請求書の保存、添付が必要というわけではありませんでした。 しかし、インボイス制度の観点では領収書／請求書の保存、添付が必要となります。 対象の取引を仕入税額控除の対象とするためには、記載要件を満たしたインボイスの保存が必要となります。この点で、クレジットカード利用明細自体は取引の証跡としては利用できますが、インボイス制度の記載要件を満たすものではありません。 そのため、従来「クレジットカード利用明細を利用時は、領収書／請求書の添付は推奨」という運用の場合は、 領収書／請求書の添付を必須とする変更が必要となります。 また、費用を按分したい、異なる内訳の取引を含む取引を決済した際のクレジットカード利用明細がある場合、下記いずれかの対応が必要となります。 ①該当する利用明細を「対象外」処理し、利用明細は利用せずに精算する ②利用明細を利用せずに伝票を作成し、「関連付け」の機能を利用し、伝票と紐づける （記事ID：2112） クレジットカード利用明細がある場合は、領収書／請求書の保存は「推奨」という運用で問題ないか知りたい QA：法制度 QA：電子帳簿保存法 経過措置の計算は「楽楽精算」では行わず、会計ソフト側の処理に組み込まれることを想定しています。そのため、「楽楽精算」は会計ソフト側で経過措置の計算対象であることがわかる情報を出力します。 ※会計ソフトによっては、経過措置の計算が自動で行われるため、「楽楽精算」上で経過措置計算を行うと、二重に計算される可能性があります。 なお、会計ソフトによって、経過措置の対象となる取引を判別する手段は異なりますので、ご利用の会計ソフトの対応方針をご確認ください。 補足 免税事業者などへの経過措置対応である「一定割合までの控除」をはじめとした「仕入税額計算」は、会計ソフトなどが果たす役割となります。「楽楽精算」は後工程である申告計算を可能にするため、経過措置対象の取引である区別や、当該取引の消費税額を会計ソフトなどに渡す役割を果たします。 経過措置の適用を受ける場合に仕入税額とみなす金額の具体的な計算方法は、仕入税額について「積上計算」「割戻計算」を適用しているかで変わります。 ※免税事業者からの課税仕入れに適用する経過措置の計算は、税率を10%×80%=8%などのように計算するわけではないためご注意ください。 参考：国税庁HP「消費税の仕入税額控除制度における適格請求書等保存方式に関するＱ＆Ａ」問 130 適格請求書等保存方式開始後８年間は、免税事業者等からの課税仕入れについても一定割合の仕入税額控除の適用を受けられるとのことですが、その場合の仕入税額控除の具体的な計算方法を教えてください。【令和４年４月追加】【令和８年４月改訂】※外部サイトへ遷移します （記事ID：2111） 経過措置が適用される取引を区分して経理したい場合、軽減税率の8％と区別して適切に対応できるか知りたい QA：法制度 QA：インボイス はい、できます。「税額」を各伝票画面上に表示し、記録すべき消費税額と差異がある場合は、修正することができます。 なお、インボイス制度では、必ずしも請求書に記載された通りの税額を記録する必要があるわけではありません。端数処理の違いなどによって、インボイスに記載されている税額と「楽楽精算」で算出された税額の値に差異がある場合に、「楽楽精算」上でどのように記録する必要があるかについては、お客様が採用している納付消費税額の計算方式に影響されます。 参考情報ではございますが、計算方式ごとに想定可能な記録方法は下記の通りです。 ※実運用に際しては、必要に応じて税理士などの専門家、所轄の税務署、国税局などへご確認ください。 (1)-1：積上げ方式ー請求書等積上方式 インボイスなどに記載された税額通りに記録する必要があります。「楽楽精算」で算出された値と、インボイス記載の税額が異なる場合は、税額の修正が必要となります。 (1)-2：積上げ方式ー帳簿積上方式 インボイス記載の税額ではなく、自社で採用している端数処理のルールにならって再計算された税額を記録する必要があります。したがって、「楽楽精算」で算出された税額をそのまま利用することを想定しています。 (2)総額割戻方式 確定申告時に、該当期間の課税仕入れ総額から割り戻すことで、納付消費税額を算出します。したがって、インボイスに記載されている通りの税額を記録しても、「楽楽精算」で算出された税額を記録しても納付消費税額の計算には影響がありません。 補足 仕入税額の計算について請求書等積上方式と帳簿積上方式は併用可能です。そのため、記帳される消費税額とインボイスに記載されている消費税額が一致している必要はありません。 これは負担部門や勘定科目ごとに1請求書に含まれる費用を細分化した時なども同様です。 過去の税務通信のバックナンバーなどでも、仕入税額の帳簿積上げ計算をする上で発生する端数のズレや、部門ごとで按分した場合のズレは許容される旨が示されています。 従来の運用と同様の処理を行い、帳簿上で計算された消費税額を正しく積上げられているのであれば、端数についてはそのまま処理するという運用も可能かと存じます。 なお、最終的には専門家の判断を仰いでいただければと存じます。参考：「読者限定特別企画 LIVE座談会 財務省担当官に聞く！インボイス制度の疑問点＜第2回＞」『週刊税務通信』、3714号、2022年8月1日発刊 （記事ID：2110） インボイス制度で請求書に記載された通りの消費税額を記録する必要があるが、「楽楽精算」で対応可能か知りたい QA：法制度 QA：インボイス 「楽楽精算」にて、本体価格と消費税額を分けて入力（税抜入力）することはできません。ただし、消費税額を直接伝票上で入力し、明細ごとの消費税額の調整をすることができます。 （記事ID：2109） 「楽楽精算」の伝票上で金額を税抜で入力できるようになるか知りたい QA：法制度 QA：インボイス 50 51 52 53 54
