TOP よくある質問 FAQ よくある質問の記事一覧 インボイスによらない取引となりますので原則として仕入税額控除はできません。課税事業者でもインボイスが無い場合、というのは「課税事業者であるが適格請求書発行事業者になっていないケース」あるいは「適格請求書発行事業者ではあるが、インボイスの記載要件を満たしていない領収書や請求書での取引」というケースのいずれかかと存じます。上記いずれの場合もインボイスによらない取引となります。免税事業者との取引と同様の対応を行うか、取引先への確認を行ってください。 法制度に関する内容のため、管轄の税務署や税理士へもご確認ください。 （記事ID：2561） 仕入先が課税事業者だがインボイスがないときの処理手順を知りたい QA：法制度 QA：インボイス 国税関係帳簿、書類となります。スキャナ保存のものとなりますが、以下の国税庁HP一問一答をご参考にしてください。Ⅰ通則【制度の概要等】> 問２ どのような書類がスキャナ保存の対象となりますか。※外部サイトへ遷移します法制度に関する内容のため、管轄の税務署や税理士へもご確認ください。 （記事ID：2549） 領収書／請求書以外にどのような書類がスキャナ保存の対象となるか知りたい QA：法制度 QA：電子帳簿保存法 ネットショッピングにおける取引日は、「いつ代金の支払いが発生したか」によって判断します。 クレジットカード決済（前払い） 支払いが完了した日（購入が確定した日） 代金引換（代引き） 代引きでの支払い時に発生する書面の「請求年月日」を記載いただくのがよいかと考えます。 ※請求情報が「請求年月日」にあたると考えられるため 詳細は、以下のJIIMA認証機関の記事をご確認ください。 ※外部サイトへ遷移します電子帳簿保存法Q&A ＞ Q2.■ 電子取引文書の検索要件である「取引年月日」「取引金額」について法制度に関する内容のため、管轄の税務署や税理士へもご確認ください。 （記事ID：2548） ネットショッピングの場合の取引日がいつになるか知りたい（購入日や発送日など） QA：法制度 QA：電子帳簿保存法 取引日の入力ミスが多い場合、以下の対策が考えられます。 社内周知の実施 伝票画面のコメント欄や、「申請・承認」タブのメッセージ欄を活用して、注意喚起を行います。詳細は、社内問い合わせを削減！申請者向けに注意書き・お知らせを載せようをご確認ください。 「申請ルールの設定」の活用 「申請ルールの設定」を活用して、「領収書/請求書」が添付されている伝票に対して、警告メッセージを常に表示することが可能です。【例】警告メッセージ文の設定例 「取引日や取引先名は正しく入力されていますか？申請前に確認しましょう」詳細は、申請ルールの設定をご確認ください。 （記事ID：2546） 取引日の入力ミスを防ぐ運用上の対策を知りたい QA：法制度 QA：電子帳簿保存法 タイムスタンプ付与までの日数は、領収書／請求書の受領日から数えます。【例】・書類の発行日が2025年10月24日・領収書がメールで送られた日（受領日）が2025年10月31日 →後者の10月31日から数えて社内で定めた日数以内に、タイムスタンプを付す（＝「楽楽精算」へのアップロードを完了する）必要があります。法制度に関する内容のため、管轄の税務署や税理士へもご確認ください。 （記事ID：2545） タイムスタンプ付与までの日数の起算日は「発行日」と「受領日」のどちらであるか知りたい QA：法制度 QA：電子帳簿保存法 相手方がタイムスタンプを付与したPDF（電子取引データ）であっても、「楽楽精算」でタイムスタンプを付与することが可能です。そのため、通常の領収書／請求書と同様の手順でアップロードしていただければ問題ありません。詳細は、【申請者】領収書／請求書をアップロードする手順をご確認ください。 関連記事 領収書／請求書の登録時に「タイムスタンプを付与することができませんでした」と表示された （記事ID：2542） 相手方がタイムスタンプ付与している領収書／請求書をアップロードしたい場合の対応方法を知りたい QA：法制度 QA：電子帳簿保存法 ※本機能はオプションのため、ご利用にはお申込が必要です。 社員が立て替えた時点で取得される領収書を「楽楽精算」へアップロードし、タイムスタンプを付与してください。その後、実際に航空券の利用や、セミナーの参加といった、事柄が行われたタイミングで行う運用で問題ありません。法制度に関する内容のため、管轄の税務署や税理士へもご確認ください。 （記事ID：2543） 前払いで社員が立て替えたの領収書に対するタイムスタンプ付与タイミングを知りたい QA：法制度 QA：電子帳簿保存法 「楽楽精算」へ最長2か月＋おおむね7営業日以内（業務サイクル方式の場合）までにアップロードが完了していれば、保存要件は満たされています。そのため、申請伝票の作成がその期間以降となることは問題ないと考えます。法制度に関する内容のため、管轄の税務署や税理士へもご確認ください。 （記事ID：2541） 入力期間内にタイムスタンプが付与されていれば、入力期間後に申請して問題ないか知りたい QA：法制度 QA：電子帳簿保存法 交際費精算で、1人あたり「税込5,500円」を超えると「交際費」を選択する、といった 申請ルールの設定をする際、適格請求書発行事業者ではないものとの取引の場合、消費税として扱える金額がインボイス制度により変わるため、基準となる税込額を考慮する必要があります。具体的には、 非適格請求書発行事業者との取引の場合、「税込5,392円」が基準額となります。 注意 経理処理の方法により基準額が変わる可能性がございます。詳細については税理士などの専門家にご相談ください。 補足 令和6年税制改正大綱の発表により、損金不算入となる交際費などの範囲から除外する一定の飲食費にかかる金額基準が1人当たり1万円以下に引き上げられました。※令和6年（2024年）4月1日以後に支出する飲食費について適用されます。この場合、非適格請求書発行事業者との取引であれば「税込10,784円」が基準額となるため、必要に応じて申請ルールの設定を行ってください。 【設定例】 補足 非適格請求書発行事業者との取引において、税込額5,392円に対して経過措置計算（80%）を加味すると税抜額が5,000円となる計算根拠について。【パターン1】 消費税相当額 ：5,392円 × 10 / 110 = 490円 税額として扱える金額 ：490円 × 80% = 392円 経過措置を加味した税抜額 ：5,392円（税込額） - 392円（税額）= 5,000円（税抜額） 【パターン2】 申請者が精算する交際費の税込額を「X」とすると、税額は「1/11X」となる。 X ÷ 1.1 = 10/11X（税抜額） X - 10/11X = 1/11X（税額） 1/11X × 0.8 = 4/55X （←税額として仕入税額控除できる金額）この仕入税額控除できる金額を引いた金額が「5,000円」となればよい。 X - 4/55X = 5000 51/55X = 5000 X = 5392よって、経過措置計算を加味した場合に税抜額が5,000円となる税込額は「5,392円」となる。 （記事ID：2384） 交際費／会議費に関わる申請ルールを設定する際、インボイス制度に関する注意点を知りたい QA：法制度 QA：インボイス こちらはエクセル（CSVファイル）の仕様となり、頭にゼロを付けた状態でファイルを上書き保存すると、コードの頭についていた「0（ゼロ）」が外れてしまいます。 頭の「0（ゼロ）」を消さずにCSVファイルを開く方法や、消えてしまった「0（ゼロ）」を 再度付ける方法をご案内します。 消えたゼロを付ける手順 ※Excel2013を前提にしています。 対象のCSVファイルを開く 「0（ゼロ）」が取れてしまった項目の列をすべて選択 選択した列の上で右クリックをして「セルの書式設定」を選択 「表示形式」タブで「ユーザー定義」を選択 「種類」の入力フィールドに「0（ゼロ）」を付けたい項目の桁数分「0（ゼロ）」を入力 「OK」をクリック ≪完了≫ ゼロを消さずにファイルを開く（Excel2013） ※Excel2013を前提にしています。 Excel2016／2019／Microsoft365をご利用の場合は本ページ下部をご確認ください。 Excelファイルを新規で開く セル「A1」を選択 ツールバーの「データ > 外部データの取り込み > テキストファイル」をクリック 「CSV出力」で出力したCSVファイルを選択 「インポート」をクリック 「次へ」をクリック 「カンマ」にチェックを入れ、「次へ」をクリック 「文字列」を選択して「データのプレビュー」で、すべての項目をシフトキー（shift）を押しながら選択します。選択して「完了」をクリック※選択された状態＝背景色が黒になります。 「既存のワークシート」のセル「$A$1」が選択されている状態で「OK」をクリック ≪完了≫ ゼロを消さずにファイルを開く（Excel2016／2019／Microsoft365） Excel2016／2019／Microsoft365の場合、上記Excel2013の手順を実施する前に、以下の設定が必要となります。 Excelファイルを新規で開く 「ファイル」タブをクリック 「オプション」をクリック 「データ」をクリック 「レガシ データ インポート ウィザードの表示」の「テキストから（レガシ）」にチェックを入れ、「OK」をクリック 「データ」タブをクリック 「データの取得」>「従来のウィザード」>「テキストから(レガシ)」をクリック 開きたいCSVファイルを選択し、「インポート」ボタンをクリック ※以降の手順は「ゼロを消さずにファイルを開く（Excel2013）」の手順6以降と同様です。 ≪完了≫ （記事ID：2332） マスタ取込テンプレート（CSV）を取り込んだ際に、コードの頭に付けた0（ゼロ）が消えてしまう QA：エラー／トラブル QA：設定時 3 4 5 6 7
≪完了≫ 
