TOP よくある質問 FAQ よくある質問の記事一覧 インボイスの保存を「楽楽精算」の「電子帳簿保存法オプション」を利用して行っている場合、クレジットカード利用明細がある取引についても、領収書／請求書の保存が必要となります。電子帳簿保存法の観点では、クレジットカード利用明細を取引の証跡とすることが可能となる場合があるため、必ずしも領収書／請求書の保存、添付が必要というわけではありませんでした。 しかし、インボイス制度の観点では領収書／請求書の保存、添付が必要となります。 対象の取引を仕入税額控除の対象とするためには、記載要件を満たしたインボイスの保存が必要となります。この点で、クレジットカード利用明細自体は取引の証跡としては利用できますが、インボイス制度の記載要件を満たすものではありません。 そのため、従来「クレジットカード利用明細を利用時は、領収書／請求書の添付は推奨」という運用の場合は、 領収書／請求書の添付を必須とする変更が必要となります。 また、費用を按分したい、異なる内訳の取引を含む取引を決済した際のクレジットカード利用明細がある場合、下記いずれかの対応が必要となります。 ①該当する利用明細を「対象外」処理し、利用明細は利用せずに精算する ②利用明細を利用せずに伝票を作成し、「関連付け」の機能を利用し、伝票と紐づける （記事ID：2112） クレジットカード利用明細がある場合は、領収書／請求書の保存は「推奨」という運用で問題ないか知りたい QA：法制度 QA：電子帳簿保存法 経過措置の計算は「楽楽精算」では行わず、会計ソフト側の処理に組み込まれることを想定しています。そのため、「楽楽精算」は会計ソフト側で経過措置の計算対象であることがわかる情報を出力します。 ※会計ソフトによっては、経過措置の計算が自動で行われるため、「楽楽精算」上で経過措置計算を行うと、二重に計算される可能性があります。 なお、会計ソフトによって、経過措置の対象となる取引を判別する手段は異なりますので、ご利用の会計ソフトの対応方針をご確認ください。 補足 免税事業者などへの経過措置対応である「一定割合までの控除」をはじめとした「仕入税額計算」は、会計ソフトなどが果たす役割となります。「楽楽精算」は後工程である申告計算を可能にするため、経過措置対象の取引である区別や、当該取引の消費税額を会計ソフトなどに渡す役割を果たします。 経過措置の適用を受ける場合に仕入税額とみなす金額の具体的な計算方法は、仕入税額について「積上計算」「割戻計算」を適用しているかで変わります。 ※免税事業者からの課税仕入れに適用する経過措置の計算は、税率を10%×80%=8%として計算するわけではないためご注意ください。 参考：国税庁HP >消費税の仕入税額控除制度における適格請求書等保存方式に関するＱ＆Ａ ※外部サイトに遷移します問130 適格請求書等保存方式開始後６年間は、免税事業者からの課税仕入れについても一定割合 の仕入税額控除の適用を受けられるとのことですが、その場合の仕入税額控除の具体的な計 算方法を教えてください。【令和４年４月追加】【令和５年４月改訂】 （記事ID：2111） 経過措置が適用される取引を区分して経理したい場合、軽減税率の8％と区別して適切に対応できるか知りたい QA：法制度 QA：インボイス はい、できます。「税額」を各伝票画面上に表示し、記録すべき消費税額と差異がある場合は、修正することができます。 なお、インボイス制度では、必ずしも請求書に記載された通りの税額を記録する必要があるわけではありません。端数処理の違いなどによって、インボイスに記載されている税額と「楽楽精算」で算出された税額の値に差異がある場合に、「楽楽精算」上でどのように記録する必要があるかについては、お客様が採用している納付消費税額の計算方式に影響されます。 参考情報ではございますが、計算方式ごとに想定可能な記録方法は下記の通りです。 ※実運用に際しては、必要に応じて税理士などの専門家、所轄の税務署、国税局などへご確認ください。 (1)-1：積上げ方式ー請求書等積上方式 インボイスなどに記載された税額通りに記録する必要があります。「楽楽精算」で算出された値と、インボイス記載の税額が異なる場合は、税額の修正が必要となります。 (1)-2：積上げ方式ー帳簿積上方式 インボイス記載の税額ではなく、自社で採用している端数処理のルールにならって再計算された税額を記録する必要があります。したがって、「楽楽精算」で算出された税額をそのまま利用することを想定しています。 (2)総額割戻方式 確定申告時に、該当期間の課税仕入れ総額から割り戻すことで、納付消費税額を算出します。したがって、インボイスに記載されている通りの税額を記録しても、「楽楽精算」で算出された税額を記録しても納付消費税額の計算には影響がありません。 補足 仕入税額の計算について請求書等積上方式と帳簿積上方式は併用可能です。そのため、記帳される消費税額とインボイスに記載されている消費税額が一致している必要はありません。 これは負担部門や勘定科目ごとに1請求書に含まれる費用を細分化した時なども同様です。 過去の税務通信のバックナンバーなどでも、仕入税額の帳簿積上げ計算をする上で発生する端数のズレや、部門ごとで按分した場合のズレは許容される旨が示されています。 従来の運用と同様の処理を行い、帳簿上で計算された消費税額を正しく積上げられているのであれば、端数についてはそのまま処理するという運用も可能かと存じます。 なお、最終的には専門家の判断を仰いでいただければと存じます。参考：「読者限定特別企画 LIVE座談会 財務省担当官に聞く！インボイス制度の疑問点＜第2回＞」『週刊税務通信』、3714号、2022年8月1日発刊 （記事ID：2110） インボイス制度で請求書に記載された通りの消費税額を記録する必要があるが、「楽楽精算」で対応可能か知りたい QA：法制度 QA：インボイス 「楽楽精算」にて、本体価格と消費税額を分けて入力（税抜入力）することはできません。ただし、消費税額を直接伝票上で入力し、明細ごとの消費税額の調整をすることができます。 （記事ID：2109） 「楽楽精算」の伝票上で金額を税抜で入力できるようになるか知りたい QA：法制度 QA：インボイス はい、「楽楽精算」の機能にて、適格請求書発行事業者番号の自動読取（※）と国税庁のデータベースとの照合を行うことができます。詳細は、事業者登録番号の有効性判定をご確認ください。そのため、番号を都度確認する手間を省くことができます。 ただし、インボイス制度の記載要件を満たしているか否かはお客様側での確認が必要ですのでご注意ください。 ※自動読取機能は「電子帳簿保存法オプション」のご契約が必要です。 （記事ID：2108） 受領した請求書の発行元が適格請求書発行事業者であるか「楽楽精算」内で確認できるか知りたい QA：法制度 QA：インボイス ※本機能はオプションのため、ご利用にはお申込が必要です。「楽楽精算」アプリで領収書／請求書の登録時に、通信に30秒以上かかった場合に「通信失敗」と表示されます。恐れ入りますが、再度電波状況のよい環境で通信をお試しください。 （記事ID：2419） 領収書／請求書の登録時に「通信に失敗しました。再度送信してください。」と表示された QA：法制度 QA：電子帳簿保存法 ※本機能はオプションのため、ご利用にはお申込が必要です。「電子帳簿保存法オプション」にて領収書／請求書をアップロード時に、PDFを閲覧するためのパスワードはかかっていないにも関わらず、「パスワードで保護されたファイルは登録できません」というエラーメッセージが表示され、アップロードができないことがあります。この場合、PDFの編集権限に対してパスワードがかかっている可能性があります。 「楽楽精算」でタイムスタンプを付与する処理にはPDFの編集権限が必要となるため、アップロード時にこのようなエラーが発生する場合があります。PDFの受領者がパスワードの解除ができない場合は、一度開いたPDFを再保存するなどして、改めてアップロードをお試しください。 補足 一般的には以下の手順でPDFの再保存を行う場合が多いです。「楽楽精算」外での処理となりますので、あくまでも参考としてご利用ください。 保存手順 PDFを開き、Ctrl＋Pキーなどで印刷メニューを表示 プリンターに「Microsoft Print to PDF」もしくは「PDFに保存」を選択し、 別のPDFファイルとして保存 2.の手順で作成した別PDFをアップロード ≪完了≫ ■国税庁HP 一問一答 問37エクセルやワードのファイル形式で受領したデータをPDFファイルに変換して保存することや、パスワードが付与されているデータについて、パスワードを解除してから保存することは、認められますか。回答：取引内容が変更されるおそれがなく合理的な方法により編集して保存されているものとして認められると考えられます。 （記事ID：2089） 領収書／請求書の登録時に「パスワードで保護されたファイルは登録できません」と表示された QA：法制度 QA：電子帳簿保存法 ※本機能はオプションのため、ご利用にはお申込が必要です。領収書／請求書の新規登録画面にて「タイムスタンプを付与することができませんでした。管理者へお問い合わせください。」というエラーが表示された場合、アップロードしようとした領収書／請求書のPDFの形式が、タイムスタンプの付与条件に合致していない可能性があります。 ※添付で受領した領収書／請求書や、他システムからダウンロードして受領した領収書／請求書の場合に発生することがあります。 この場合、一度開いたPDFを再保存するなどして、改めてアップロードをお試しください。 補足 一般的には以下の手順でPDFの再保存を行う場合が多いです。「楽楽精算」外での処理となりますので、あくまでも参考としてご利用ください。 再保存手順 1. PDFを開き、Ctrl＋Pキーなどで印刷メニューを表示 2. プリンターに「Microsoft Print to PDF」もしくは「PDFに保存」を選択し、別のPDFファイルとして保存 3. 2.の手順で作成した別PDFをアップロード ≪完了≫ 国税庁HP 一問一答 問37 ※外部サイトへ遷移しますエクセルやワードのファイル形式で受領したデータをPDFファイルに変換して保存することや、パスワードが付与されているデータについて、パスワードを解除してから保存することは、認められますか。回答：取引内容が変更されるおそれがなく合理的な方法により編集して保存されているものとして認められると考えられます。 （記事ID：2088） 領収書／請求書の登録時に「タイムスタンプを付与することができませんでした」と表示された QA：法制度 QA：電子帳簿保存法 ※本機能はオプションのため、ご利用にはお申込が必要です。 申請画面上に出る「領収書／請求書のタイムスタンプ日付が業務処理の期限を過ぎている場合は、原本を保存してください。」の警告メッセージは、原本保存項目が「要保存」の「領収書／請求書」を添付した状態で「明細追加」を行った場合に表示されます。 上記の条件に合致する場合は、申請画面上に警告メッセージが必ず表示されます。 警告内容の文言を変更することはできません。 （記事ID：2086） 申請画面で「領収書／請求書のタイムスタンプ日付が業務処理の期限を過ぎている場合は、原本を保存してください。」と表示された QA：法制度 QA：電子帳簿保存法 ※本機能はオプションのため、ご利用にはお申込が必要です。以下の両条件に該当した場合、申請画面で領収書／請求書を紐づけて申請する際に、「換算前額が、領収書/請求書の金額と一致しません。」というエラーメッセージが表示されます。 条件 「電子帳簿保存法オプション」をご利用中の場合 外貨の領収書／請求書を登録後に「レート管理マスタ」の桁数を変更した場合 解除手順 下記手順により、エラーメッセージを解消することができます。※外貨で登録している領収書／請求書の「編集」ボタンをクリックし、「確定」をする必要があります。 ログイン直後の右上「領収書/請求書」をクリック 外貨で登録している領収書／請求書の「編集」ボタンをクリック 「金額」欄の桁数が「レート管理マスタ」にて変更した桁数に反映されていることをチェック 「確定」ボタンをクリック ≪完了≫ （記事ID：2082） 申請画面で「換算前額が、領収書／請求書の金額と一致しません」と表示された QA：法制度 QA：電子帳簿保存法 12 13 14 15 16
