概要
預り金及び支払手数料の仕訳は計上仕訳の有無と、「管理」タブ >「支払仕訳の設定」>「集計の設定」により、作成される仕訳が異なります。
以下にそれぞれのパターンを記載します。
預り金と支払手数料の設定についてはそれぞれ以下をご確認ください。
預り金
【例】
100万円の支払いで以下の設定を行った場合の預り金（源泉税）の仕訳
税率 100万円以下：10.21％
税率 100万円超 ：20.42％
端数処理 ：切捨て
計上仕訳する
「支払仕訳の設定 > 集計の設定」が「支払先ごとにまとめる」設定の場合
| |
借方 |
貸方 |
| 計上仕訳 |
支払報酬 |
1,000,000 |
未払金 |
1,000,000 |
| 未払金 |
102,100 |
預り金 |
102,100 |
| 支払仕訳 |
未払金 |
897,900 |
当座預金 |
897,900 |
計上仕訳する
「支払仕訳の設定 > 集計の設定」が「計上仕訳の集計区分を利用する」設定の場合
| |
借方 |
貸方 |
| 計上仕訳 |
支払報酬 |
1,000,000 |
未払金 |
1,000,000 |
| 未払金 |
102,100 |
預り金 |
102,100 |
| 支払仕訳 |
未払金 |
1,000,000 |
当座預金 |
1,000,000 |
| 当座預金 |
102,100 |
未払金 |
102,100 |
計上仕訳しない
| |
借方 |
貸方 |
| 計上仕訳 |
なし |
| 支払仕訳 |
支払報酬 |
1,000,000 |
当座預金 |
1,000,000 |
| 当座預金 |
102,100 |
預り金 |
102,100 |
支払手数料
【例】
10,000円の支払いで525円の先方負担の支払手数料があった時
計上仕訳する
「支払仕訳の設定 > 集計の設定」が「支払先ごとにまとめる」設定の場合
| |
借方 |
貸方 |
| 計上仕訳 |
消耗品費 |
10,000 |
未払金 |
10,000 |
| 支払仕訳 |
未払金 |
9,475 |
当座預金 |
9,475 |
| 未払金 |
525 |
支払手数料 |
525 |
計上仕訳する
「支払仕訳の設定 > 集計の設定」が「計上仕訳の集計区分を利用する」設定の場合
| |
借方 |
貸方 |
| 計上仕訳 |
消耗品費 |
10,000 |
未払金 |
10,000 |
| 支払仕訳 |
未払金 |
10,000 |
当座預金 |
10,000 |
| 当座預金 |
525 |
支払手数料 |
525 |
計上仕訳しない
| |
借方 |
貸方 |
| 計上仕訳 |
なし |
| 支払仕訳 |
消耗品費 |
10,000 |
当座預金 |
10,000 |
| 当座預金 |
525 |
支払手数料 |
525 |
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